证监会、财政部与美国监管机构签署审计监管合作协议

证监会、财政部与美国监管机构签署审计监管合作协议8月27日消息，中国证券监督管理委员会发布消息称，中国证券监督管理委员会、中华人民共和国财政部于2022年8月26日与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。合作协议依据两国法律法规，尊重国际通行做法，按照对等互利原则，就双方对相关会计师事务所合作开展监管检查和调查活动作出了明确约定，形成了符合双方法规和监管要求的合作框架。合作协议的签署，是中美双方监管机构在解决审计监管合作这一共同关切问题上迈出的重要一步，为下一阶段双方积极、专业、务实推进合作奠定了基础。依法推进跨境审计监管合作，将有利于进一步提高会计师事务所执业质量，保护投资者合法权益，也有利于为企业依法合规开展跨境上市活动营造良好的国际监管环境。PC版：https://www.cnbeta.com/articles/soft/1309433.htm手机版：https://m.cnbeta.com/view/1309433.htm

中国证监会：期待与美一道继续推进审计监管合作

中国证监会：期待与美一道继续推进审计监管合作美国公众公司会计监督委员会（USPCAOB）宣布获得对中概股审计底稿充分检查权限、暂消摘牌危机后，中国证监会称期待与美国监管机构一道，在总结前期合作经验的基础上继续推进今后年度审计监管合作。据中国证监会官网星期五（12月16日）消息，中国证监会回应相关记者提问时说，已注意到PCAOB星期四（15日）发布的报告和公开表态，并欢迎美国监管机构基于监管专业考虑重新作出的认定。中国证监会说，“我们一贯主张通过监管合作机制解决跨境上市审计监管问题，实践证明只要双方秉持相互尊重、专业务实的合作精神，一定能够找到一条符合各自法律和监管要求的可行合作路径。”中国证监会还说，期待与美国监管机构一道，在总结前期合作经验的基础上继续推进今后年度审计监管合作，相互尊重，增进互信，形成常态化、可持续的合作机制，共同营造更加稳定、可预期的国际监管环境，依法维护全球投资者合法权益。中国证监会说，8月26日中美签署审计监管合作协议以来，双方监管机构严格执行各自法律法规和协议的有关约定，合作开展了一系列卓有成效的检查和调查活动，美国通过中国监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。证监会还说，中国遵守法律法规并参照国际惯例，按照合作协议的约定对检查和调查所涉底稿文件中含有的个人信息等特定数据进行了专门处理，在双方依法履行监管职责的同时，满足了相关法律法规对信息安全保护的要求。据路透社报道，美国公众公司会计监督委员会主席威廉姆斯星期四发表声明说，“这是我们有史以来，第一次能够对中国公司进行全面彻底的检查和调查，以根除任何潜在问题，并要这些公司纠正这些问题。”发布：2022年12月16日8:56AM

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷

美监管机构称对中国公司的审计工作存在重大缺陷美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）在中国大陆和香港进行的首次检查中发现了重大审计缺陷，称毕马威（KPMG）和普华永道（PwC）的当地分支机构在对该地区的美国上市公司进行审计时没有达到标准。据《华尔街日报》报道，这家美国审计监督机构于去年秋天完成了对中国当地审计公司的首轮检查，此前中国监管机构多年来出于国家安全顾虑一直拒绝接受此类检查。PCAOB职员从香港返回美国后，该监管机构于去年12月称已获得全面检查这些公司的权限。根据2020年签署的一项美国法律，如果公司的审计机构连续三年不接受PCAOB的检查，超过200家中国公司一度面临从美国证券交易所退市的风险。PCAOB获得检查的权限重置了这些公司面临的三年退市时间表。报道称，这次具有里程碑意义的行程检查了两家会计师事务所：中国大陆的毕马威华振会计师事务所和香港普华永道对八家公司进行的会计工作，其中包括国有企业和敏感行业的公司。PCAOB的检查小组从这两家会计师事务所挑选了某些已完成的审计底稿进行检查。该机构没有在其检查报告中列明被选中的公司。PCAOB主席威廉斯（EricaWilliams）说，PCAOB对设在大陆和香港的其他公司的检查已经开始进入实地阶段。到今年年底，PCAOB将对在美国上市且由中国机构审计的所有公司中市值占比99%的公司进行审计工作检查，在去年的一轮检查之后，这一比例为40%。检查对象将包括安永会计师事务所（Ernst&Young）和德勤会计师行（Deloitte）的本地分支机构以及其他设在中国的公司。PCAOB星期三（5月10日）发布的检查报告显示，毕马威出现审计缺陷的比率为100%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿都存在缺陷。普华永道的审计缺陷率为75%，这意味着被挑出检查的四份审计底稿有三份存在问题。威廉斯说，PCAOB发现了“不可接受”的缺陷水平。...

中美达成审计监管合作协议

中美达成审计监管合作协议证监会发表声明：中国证券监督管理委员会、中华人民共和国财政部于2022年8月26日与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。合作协议依据两国法律法规，尊重国际通行做法，按照对等互利原则，就双方对相关会计师事务所合作开展监管检查和调查活动作出了明确约定，形成了符合双方法规和监管要求的合作框架。合作协议的签署，是中美双方监管机构在解决审计监管合作这一共同关切问题上迈出的重要一步，为下一阶段双方积极、专业、务实推进合作奠定了基础。依法推进跨境审计监管合作，将有利于进一步提高会计师事务所执业质量，保护投资者合法权益，也有利于为企业依法合规开展跨境上市活动营造良好的国际监管环境。这一协议将避免众多中国公司从美国证券交易所退市。来自：雷锋频道：@kejiqu群组：@kejiquchat投稿：@kejiqubot

财政部明确境外监管机构调取境内审计工作底稿应当办理审批手续

财政部明确境外监管机构调取境内审计工作底稿应当办理审批手续财政部与国家互联网信息办公室发布会计师事务所数据安全管理暂行办法，明确境外监管机构因监管需要确需调取境内审计工作底稿，应通过相应跨境监管合作机制依法依规获取，相应审计工作底稿出境应当办理审批手续。有关暂行办法10月1日起实施。暂行办法要求，会计师事务所审计工作底稿应按相关规定存放在境内；会计师事务所不得在业务约定书或类似合同中，包含会计师事务所向境外监管机构提供境内项目资料数据等类似条款。同时，会计师事务所应建立数据备份制度；加密设备应当设置在境内并由境内团队负责运行维护；会计师事务所对于审计工作底稿出境事项应当建立逐级覆核机制，采取必要措施严格落实数据安全管控责任。2024-05-1022:44:23

美监管机构称于两会计师事务所审计中发现不可接受问题

美监管机构称于两会计师事务所审计中发现不可接受问题美国上市公司会计监督委员会表示，在中国毕马威会计师事务所，以及香港罗兵咸永道会计师事务所，对在美上市中国企业的审计中，发现不可接受的问题。委员会主席形容发现的缺陷很大，令审计师未能获得足够资料，核实有关公司的财务报表。罗兵咸永道表示正与该委员会合作，解决美国检查人员在审计文件中发现的问题，又指委员会的检查报告，是中美监管机构合作及美国资本市场重要里程碑的一部分。毕马威中国就发表声明，指已经采取措施解决该委员会发现的问题。在北京，财政部党组成员、副部长朱忠明今年3月曾经表示，中国财政部将加强法制建设，不断完善监管制度体系，持续打造市场化、法治化、国际化的营商环境，支持国际会计网络在华依法开展业务，同时切实加强财会监督，严肃财经纪律，对包括四大在内在华执业的会计师事务所一视同仁，依法强化对注册会计师行业的监管，持续推动行业健康发展。2023-05-1101:51:34(1)